연말정산 환급금 조회방법 모의계산하기

서민의 월급은 투명한 유리지갑으로 세금의 대상입니다. 세금은 성실하게 납부해야 하지만, 환급의 사유가 있다면 정당하게 환급을 받아야 합니다. 평소에 지출 시 증빙서류를 잘 준비해 두었다가 연말에 환급금 청구 시 제출하여 환급받으시기 바랍니다.

연말정산 환급금

연말에 연말정산시 회사에 서류를 제출하려면, 국세청 연말정산 간소화 서비스에 접속하여 공제항목 체크 후 소득, 세액증명 서류를 제출하여 돌려받을 환급금액을 확인할 수 있습니다.

연간급여액

(-) 비과세소득 = ① 총 급여액
(-) 근로소득공제 = ② 근로소득금액
(-) 각종 소득공제 = ③ 과세표준
(x) 세율 = ④ 산출세액
(-) 세액감면 및 세액공제 = ⑤ 결정세액
(-) 기납부세액 = ⑥ 납부할 or 환급될 세액

1. 총 급여액 (연간 급여액 - 비과세 소득)

연봉에서 비과세 소득을 공제해야 합니다.

공제항목으로는 월 10만 원 한도의 식대나, 자녀 보육수당, 생산직 근로자의 야간근무수당 (240만 원 한도) 연구 활동비 등이 있습니다.

2. 근로소득 금액 (총 급여액 - 근로소득공제)

연봉에서 비과세 소득을 제한 총 급여액 에서 근로소득공제를 공제한 금액입니다.

공제금액은 소득별로 차이가 있는데 다음의 표에서 정리하였습니다.

총 급여액	근로소득 공제금액
500만 원 이하	총 급여액의 70%
500만 원 초과 ~ 1.500만 원 이하	350만 원 + (총 급여액 - 500만 원) x 40%
1.500만 원 초과 ~ 4.500만 원 이하	750만 원 + (총 급여액 - 1.500만 원) x 15%
4.500만 원 초과 ~ 1억 원 이하	1.200만 원 + (총 급여액 - 4.500만 원) x 5%
1억 원 초과	1.475만 원 + (총 급여액 - 1억원) x 2%
일용 근로자	1 일 당 15만 원

3. 과세표준(근로소득 금액 - 소득공제)

근로소득공제를 적용후, 추가로 다양한 소득공제 항목을 계산한 과세표준이 확정됩니다.

소득공제 항목으로는

전액 공제되는 보험료(국민건강보험료, 노인장기요양보험료, 고용보험료)
주택자금(원리금 상환액의 40%까지, 연간 최대 300만 원 한도)
개인연금저축(납입액의 40%까지 공제, 연간 최대 72만 원 한도)
신용카드 사용액(소득공제율 80%, 급여 총액의 25%까지 한도) 등

4. 산출 세액 (과세 표준 x 세율)

과세표준에 적용되는 세율을 곱하면 최종적으로 납부해야 할 소득세가 계산됩니다.

- 과세표준별 세율은 다음의 표로 정리하였습니다.

과세표준	세율	누진공제액
1.200만 원 이하	6%
1.200만 원 초과 ~ 4.600만 원 이하	15%	108만 원
4.600만 원 초과 ~ 8.800만 원 이하	24%	522만 원
8.800만 원 초과 ~ 1.5억 원 이하	35%	1.490만 원
1.5억 원 초과 ~ 3억 원 이하	38%	1.940만 원
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%	2.540만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	42%	3.540만 원
10억 원 초과	45%	6.540만 원